Bienes Exentos y No Exentos

Cuando se presenta un caso de bancarrota, todo lo que la persona posee pasa a ser parte del patrimonio de la bancarrota bajo 11 U.S.C. §541. Las exenciones (exemptions) son las reglas que sacan de ahí la mayor parte. Los bienes exentos se quedan con la persona. Los bienes no exentos son lo que un fideicomisario (trustee) del Capítulo 7 puede vender para los acreedores, o aquello cuyo valor quien presenta un Capítulo 13 tiene que pagar a través del plan. La diferencia es una lista, y cuál lista aplica depende de dónde ha vivido la persona.

Puntos clave

• Las cifras federales de abajo son para casos presentados del 1 de abril de 2025 al 31 de marzo de 2028, fijadas por el aviso de la Conferencia Judicial del 30 de enero de 2025, 90 FR 8941. Se ajustan cada tres años.
• Cuál lista aplica lo fija la regla de domicilio de 730 días de §522(b)(3)(A), no dónde vive la persona en la fecha de presentación.
• Las exenciones protegen el capital neto (equity), no el bien completo. Un auto de $20,000 con un préstamo de $18,000 tiene $2,000 de capital neto que proteger.
• El comodín (wildcard) federal, $1,675 más hasta $15,800 de exención de vivienda no utilizada, es la razón por la que los inquilinos que usan la lista federal muchas veces pueden proteger un reembolso de impuestos grande o un saldo bancario.
• Los Tribunales de EE. UU. afirman que la mayoría de los casos individuales del Capítulo 7 son casos sin activos, es decir, el fideicomisario no encuentra nada que valga la pena vender.

La lista federal de exenciones (§522(d)), cifras verificadas

Dos mecanismos encima de la tabla. Bajo §522(m), las exenciones se aplican por separado a cada cónyuge en un caso conjunto, así que un matrimonio que presenta en conjunto generalmente puede proteger el doble de cada cifra. Y el comodín de (d)(5) se apila: un inquilino sin reclamo de vivienda tiene los $1,675 completos más $15,800, es decir $17,475, para repartir entre efectivo, un reembolso de impuestos, un segundo auto o cualquier otra cosa.

Exclusión estatal (opt-out): cuál lista le aplica

Los 20 estados que este sitio ha investigado, con el estatuto aplicable en cada guía:

Estados que optaron por excluirse (lista estatal obligatoria): Arizona, California (que ofrece dos sistemas estatales propios), Colorado, Florida, Georgia, Illinois, Indiana, Carolina del Norte, Ohio, Carolina del Sur, Tennessee y Virginia.

Estados que permiten la lista federal: Massachusetts, Michigan, Nueva Jersey, Nueva York, Oregón, Pensilvania, Texas y Washington.

El centro de guías estatales enumera los 20. Incluso en un estado que optó por excluirse, ciertas exenciones federales ajenas a la bancarrota, como las del Seguro Social y los beneficios federales de jubilación, siguen disponibles bajo §522(b)(3)(B).

La regla de domicilio de 730 días

Bajo §522(b)(3)(A), las exenciones que aplican son las del estado donde la persona estuvo domiciliada durante los 730 días anteriores a la presentación. Si la persona se mudó durante esa ventana, aplica la ley del estado donde vivió la mayor parte de los 180 días anteriores a ese período de 730 días. Una persona que se mudó de Texas a Florida hace 18 meses presenta bajo la ley de exenciones de Texas. Si la ley del estado anterior no está disponible para un no residente, la lista federal aplica como respaldo bajo la oración final de §522(b)(3).

Qué venden realmente los fideicomisarios

El deber del fideicomisario del Capítulo 7 bajo §704(a)(1) es reunir y convertir en dinero los bienes del patrimonio. En la práctica, los activos que con más frecuencia producen dinero en casos de consumidores no son casas ni autos. Son:

• Reembolsos de impuestos. La porción de un reembolso atribuible a ingresos anteriores a la presentación es un bien del patrimonio. Un reembolso de unos pocos miles de dólares sin comodín que lo cubra es el activo más común que recogen los fideicomisarios.
• Saldos bancarios en la fecha de presentación. El dinero en la cuenta de cheques el día que se presenta la petición, incluido un cheque de sueldo depositado esa mañana, es un bien del patrimonio.
• Un segundo vehículo, un bote o equipo recreativo con capital neto por encima de la exención aplicable.
• Capital neto de la vivienda no exento donde la exención es pequeña. Vea ¿Perderé mi casa en la bancarrota?.
• Dinero que se le debe a la persona: un reclamo por lesiones personales por encima del tope, una demanda, un depósito de garantía, una herencia recibida dentro de los 180 días posteriores a la presentación bajo §541(a)(5).
• Participaciones en negocios y cuentas por cobrar de personas que trabajan por cuenta propia.

Lo que los fideicomisarios generalmente no venden son muebles usados, ropa, electrónicos corrientes o un solo auto modesto. El valor de reventa es demasiado bajo para justificar el costo. La sección 554 permite al fideicomisario abandonar bienes que son una carga o de valor insignificante, y el resultado es un informe de caso sin activos.

Capítulo 13: los bienes no exentos se conservan, pero se pagan

Quienes presentan un Capítulo 13 no entregan los bienes no exentos. En su lugar, §1325(a)(4) exige que el plan pague a los acreedores no garantizados al menos lo que habrían recibido en una liquidación del Capítulo 7. Una persona con $10,000 de capital neto no exento en un bote conserva el bote y paga al menos $10,000 a los acreedores no garantizados a lo largo del plan. Esa prueba del "mejor interés de los acreedores" es la razón por la que la planificación de exenciones también importa en el Capítulo 13: cada dólar de valor no exento eleva el pago mínimo del plan.

Errores comunes que se deben evitar

• ✕Valorar los enseres domésticos a costo de reposición. Las exenciones y los fideicomisarios usan el valor de reventa actual, que para muebles usados es una pequeña fracción del precio de compra.
• ✕Olvidar que un reembolso de impuestos ganado antes de presentar es un bien del patrimonio. Presentar en febrero sin exentar el reembolso se lo entrega al fideicomisario.
• ✕Suponer que la lista de exenciones del estado actual aplica después de una mudanza reciente. La regla de 730 días puede señalar al estado anterior o a la lista federal.
• ✕Mezclar listas: reclamar la exención estatal de vivienda y el comodín federal. Es una lista o la otra.
• ✕Mover dinero a una cuenta de jubilación la semana antes de presentar para exentarlo. Las transferencias recientes a activos exentos atraen objeciones y pueden revertirse.
• ✕Dejar activos fuera del Anexo A/B porque parecen no valer nada. Los bienes no declarados son un problema de negación del descargo bajo §727(a)(4), incluso cuando habrían estado exentos.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre bienes exentos y no exentos en la bancarrota?

Los bienes exentos están protegidos por un estatuto de exenciones estatal o federal, hasta un límite en dólares por categoría, y se quedan con la persona. Los bienes no exentos son cualquier cosa con valor por encima de esos límites o fuera de las categorías enumeradas. En el Capítulo 7 el fideicomisario puede vender los bienes no exentos para los acreedores; en el Capítulo 13 la persona los conserva pero debe pagar al menos su valor a los acreedores no garantizados a través del plan.

¿Cuáles son los montos de las exenciones federales de bancarrota en 2026?

Para casos presentados del 1 de abril de 2025 al 31 de marzo de 2028: vivienda $31,575; vehículo $5,025; enseres domésticos $800 por artículo y $16,850 en total; joyas $2,125; comodín $1,675 más hasta $15,800 de vivienda no utilizada; herramientas de trabajo $3,175; valor en efectivo de seguro de vida $16,850; lesiones personales $31,575. Las cuentas de jubilación están exentas, con las IRA limitadas a $1,711,975. Las cifras provienen del aviso de la Conferencia Judicial en 90 FR 8941.

¿Qué es la exención comodín?

El comodín federal de 11 U.S.C. §522(d)(5) permite proteger $1,675 de cualquier bien, más hasta $15,800 de la exención de vivienda que la persona no usó. Un inquilino que usa la lista federal tiene por lo tanto hasta $17,475 para aplicar a efectivo, un reembolso de impuestos, un segundo vehículo o cualquier otra cosa. Muchos estados que optaron por excluirse tienen su propio comodín, a menudo menor, y algunos no tienen ninguno.

¿Qué estados permiten usar las exenciones federales de bancarrota?

A 2025: Alaska, Arkansas, Connecticut, Hawái, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Minnesota, Nuevo Hampshire, Nueva Jersey, Nuevo México, Nueva York, Oregón, Pensilvania, Rhode Island, Texas, Vermont, Washington y Wisconsin, más el Distrito de Columbia. Todos los demás estados optaron por excluirse bajo §522(b)(2), y sus residentes deben usar la lista estatal. La persona elige una lista completa; las dos no pueden combinarse.

¿Qué bienes suele vender un fideicomisario del Capítulo 7?

En casos de consumidores, los activos que con más frecuencia producen dinero son los reembolsos de impuestos anteriores a la presentación y los saldos bancarios en la fecha de presentación. Después vienen un segundo vehículo o equipo recreativo con capital neto por encima de la exención, el capital neto de la vivienda no exento, y los reclamos o herencias que se le deben a la persona. Los muebles usados, la ropa y un solo auto modesto rara vez se venden porque su valor de reventa es demasiado bajo. La mayoría de los casos individuales del Capítulo 7 terminan con un informe de caso sin activos.

¿Pierdo los bienes no exentos en el Capítulo 13?

No. Quienes presentan un Capítulo 13 conservan todos sus bienes. Sin embargo, bajo §1325(a)(4), el plan debe pagar a los acreedores no garantizados al menos lo que habrían recibido si los bienes no exentos se hubieran vendido en un Capítulo 7. El valor no exento fija, por lo tanto, un piso para el pago del plan en lugar de provocar una venta.

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